Los cuestionarios diseñados para facilitar la revisión y la evaluación del control interno, que no son parte integral de los programas guías, relacionados con los procedimientos de auditoría, no pretenden abarcar todas las situaciones posibles y por lo tanto, cuando las características particulares de una empresa, no se contemplen en dichos cuestionarios, deberán ampliarse o … Información del documento. Área Administración y Negocios. Control Interno. -as preguntas 0ue figuran en el cuestionario para la 2evisin y Evaluacin del Control nterno, se detallan en el mismo orden y bajo los mismos encabezamientos de los procedimientos de auditora … CONTROL INTERNO con el propósito fundamental de apoyar a los Titulares de las unidades administrativas a documentar en forma sistemática y homogénea la evaluación del estado que guarda el control interno en sus ámbitos de competencia, identificar áreas de oportunidad y, en consecuencia, establecer acciones de mejora a implementar. COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL SUBCOMPONENTES: Coordinación entre áreas OBJETIVO Comprobar si dentro de los departamentos de la empresa existe una buena coordinación de las actividades … Elementos del control interno 1. Para algunos usuarios, control interno … ¿Existe un organigrama con la Antecedentes Breve historia de la empresa:__________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Nombre de la empresa: _________________________________________________________ Giro: _________________________________________________________________________ Dirección: ____________________________________________________________________ Fecha de constitución: __________________________________________________________ Forma en que está constituida jurídicamente: CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN SISTEMA DE PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN SISTEMA DE ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA Nº CUESTIONARIO RESPUESTA REF P/T SI NO N/A 1 2, CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO 1.- QUÉ ES EL CONTROL INTERNO? Regístrese y disfrute gratis de Scribd durante 30 días por descargar este documento y acceda a la biblioteca digital más grande del mundo. Se encontró adentro – Página x... de la Auditoría Programa de trabajo Primera entrevista con el cliente , determinación Cartas de control interno Cuestionario de repaso 198 100 CAPITULO. Los cuestionarios diseñados para facilitar la revisión y la evaluación del control interno, que no son parte integral de los programas guías, relacionados con los procedimientos de auditoría, no pretenden abarcar todas las situaciones posibles y por lo tanto, cuando las características particulares de una empresa, no se contemplen en dichos cuestionarios, deberán ampliarse o … Regístrese para obtener una prueba gratuita de Scribd y descarguela ahora. Verifique los procedimientos de control del disponible. En este capítulo es fundamental debido a que la investigación se basa en la literatura escogida para la realización del análisis. Se encontró adentroLos cuestionarios de control interno son una herramienta de gran utilidad en auditoría y control interno, que permiten obtener información objetiva sobre la ... El cuestionario de control interno permite evaluar también la efectividad de la junta directiva dentro de la organización y saber si el equipo que la conforma supervisa los registros de cuentas, recibe informes financieros y se toma el tiempo de evaluarlos. 2. control interno, para ello se llevó a cabo un exhaustivo análisis y evolución de la entidad realizando la planeación global para el desarrollo del trabajo de auditoría. Curso: eBook en PDF. El sistema fue proporcionado A. INTRODUCCI%N Estos cuestionarios son una gua de las pruebas de cumplimiento, cuya extensin o alcance depende de la confianza en el sistema de control interno de la empresa. CONTROL INTERNO DEFINICION: Control interno se denomina al conjunto de normas mediante las cuales se lleva a cabo la administración dentro de una organización, y también a cualquiera de los numerosos recursos para supervisar y dirigir una operación determinada, o las operaciones en general. 3.2 CONTROL DE CALIDAD INTERNO DEL AUDITOR El control de calidad interno del auditor se revisará a partir del cuestionario que se reproduce a continuación, el cual se ha elaborado teniendo en cuenta las directrices fijadas en la Resolución, de 16 de marzo de 1993, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas por la que se publica la 1.4) Observar las debilidades de control e informarlas a la Dirección. En el área de: Auditoría / REC. Una gran sorpresa es … CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AUDITORIA DE GESTION 1. personal. 2.-Se concilian peridicamente los auxiliares y la cuenta de mayor correspondiente? El programa de auditoría, documento de planeación que establece los procedimientos de auditoría que se estiman serán necesarios para cumplir los objetivos de la auditoría, puede estar respaldado por un cuestionario de control interno, diagramas de flujos, un organigrama, y evidencia general que ayude a dar forma al curso de la revisión. El examen se inicia con la presentación que debe hacer el responsable de la unidad, del personal que participará en la auditoría, planteando el objetivo y alcance del estudio. INTRODUCCIÓN El estudio y evaluación del control interno se efectúa con el objeto de cumplir con la norma de ejecución del trabajo que requiere que: "El auditor debe efectuar un estudio y evaluación adecuado del con-trol interno existente, que te sirva de base para determinar el grado de confianza que va a depositar en él y le permita determinar la naturaleza, extensión y … Puedes cambiar tus preferencias de publicidad en cualquier momento. Descargar para leer sin conexión y ver en pantalla completa. obtenidos en la CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AUDITORIA DE GESTION 1. personal. 2) CUESTIONARIO x x x 1. por la empresa creadora del Sistema Informático y el soporte técnico es dado Para responder el siguiente cuestionario debes leer el Libro Control Interno y Fraudes Quinta Parte Evaluación del Sistema De Control, Capítulo 3 (El link del libro se encuentra en el ambiente de aprendizaje). Esta mirada permite el diseño de flujogramas que facilitan la comprensión de los circuitos administrativos. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO 1. N° Pregunta. Si no se inicia, haga clic aquí para descargar. Observaciones. Asignatura: Control Interno. INTERNO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES CLIENTE: GLORIA S.A FECHA: Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2014 RUBRO: CUENTAS POR COBRAR Nro. INTRODUCCIÓN El estudio y evaluación del control interno se efectúa con el objeto de cumplir con la norma de ejecución del trabajo que requiere que: "El auditor debe efectuar un estudio y evaluación adecuado del con-trol interno existente, que te sirva de base para determinar el grado de confianza que va a depositar en él y le permita determinar la naturaleza, extensión y … La empresa no cuenta con la infraestructura necesaria, para tener un Departamento de Sistemas. 28001 – MADRID Teléfono: 914 353 147 Fax: 914 350 597 E-mail: [email protected] CUESTIONARIO DE AUDITORÍA AMBIENTAL INTERNA PARA ECOESCUELAS DIRECCIÓN: KM 8 VÍA LAGO AGRIO CUESTIONARIO . Preguntas que despiertan desconfianza: el interrogado se mostrará cauteloso en la respuesta, interpretando que la pregunta involucra una trampa. Se encontró adentro – Página 165En este sentido es conveniente tener presente que el examen de control interno no concluye con la contestación de las preguntas del cuestionario. El auditor ... Auditoría interna ISO 9001. 4.- Establecer previamente el tipo de preguntas a formular, considerando que éstas pueden ser: Informativas o generales, parten de lo general para luego ir acercándose a la médula del problema. cuestionarios, se identifican vulnerabilidades y riesgos, y se evalúa el impacto para más tarde identificar las contramedidas y llegar al informe final. […] contexto interno y externo? La entrevista es fundamental en la obtención de información por parte del auditor. 2. Se encontró adentroCuestionarios de control interno. 2. Características de control interno. 3. Listas de verificación con preguntas diseñadas para: Descubrir la existencia de ... uso del Software Informático? Cuestionario de control interno Entidad auditada: 1.- Se revisa mensualmente que la suma de los registros auxiliares de inventarios de mercancías, mercancías en consignación, mercancías. Cargado por. empresa para realizar el mantenimiento, según lo informado se debe llamar a Preguntas que implican confianza: no dan lugar a suspicacias y el interrogado responde convenientemente y con veracidad. El riesgo de auditoría puede ser considerado como una combinación entre la posibilidad de la existencia de errores significativos o irregularidades en los estados financieros y el hecho de que los mismos no sean descubiertos por medio de procedimientos de control del cliente o del trabajo de auditoría. No hay un área de Informática, Para responder el siguiente cuestionario debes leer el Libro Control Interno y Fraudes Quinta Parte Evaluación del Sistema De Control, Capítulo 3 (El link del libro se encuentra en el ambiente de aprendizaje). N Se encontró adentro – Página 79Como un capítulo importante en el Programa de Auditoría Interna se ha preparado un Cuestionario de Control Interno , cuyas preguntas satis facen el alcance ... Auditoría Financiera - Planificación, Memorándum y Programa de Auditoría. control interno (figura 16.4) se presenta un ejemplo de cuestionario de control interno tomando como modelo las aseveraciones expresadas en forma de acciones de control contempladas en el tema 6.2, Sistema de control interno con base en el proceso caja y bancos. Se encontró adentro – Página 29Este podría ser un ejemplo de cómo podría ser un “Cuestionario de control interno”: Cuestionario de control interno Empresa: Área: Inmovilizado Fecha: ... Las técnicas de obtención de información más frecuentemente utilizadas son las siguientes: 5.- ¿Qué es una entrevista, para obtener la información de control interno? Recomendado. C-PL 009 Cuestionario de auditoría para el área de compras. empty. Este cuestionario ha sido preparado para asistr al personal de auditoría en la determinación de la eficiencia del sistema de control interno establecido por la empresa y no tiene el propósito de cubrir todos los aspectos o situaciones específicas de cada cliente. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO La evaluación realizada al sistema de control interno de una empresa debe estar sustentada en las respuestas que arrojen los cuestionarios de control interno realizado en los programas y procedimientos que el auditor financiero tenga a bien ejecutar, en este caso en el manejo del disponible de la entidad Objetivos del examen Objetivos generales: 1. Se encontró adentro – Página 262Manual de evaluación de control interno y/o calidad Es una herramienta, ... En el momento que hacemos auditoría, debemos diligenciar el cuestionario. La empresa cuenta con un Departamento de Informática √. DIRECCION: QUITO Y GARCIA MORENO Se encontró adentro – Página 133Cumplimentará el cuestionario de control interno del ciclo (en el caso de auditorías recurrentes, actualizará el cuestionario con los cambios habidos en el ... La empresa cuenta con un Departamento de Informática √. 1. Es importante identificar los riesgos de control interno, y la forma en que afectan al mismo. 4.- ¿Cuáles son las técnicas de obtención de información más frecuentemente utilizadas? las instalaciones. ... Cuestionario De Control Interno [pon2m52grp40]. El control interno y su utilidad para guiar las operaciones de una organización, paulatinamente, ha ido tomando importancia y se ha integrado en los procesos y en la cultura de las instituciones públicas de los principales países en desarrollo, toda vez que los funcionarios públicos, sin HEDERA CONSULTORES www.hederaconsultores.com www.hederaconsultores.blogspot.com CUESTIONARIO PARA REALIZACIÓN DE AUDITORÍA INTERNA DE UN SISTEMA DE CUESTIONARIO AUDITORIAS ISO 9001 5 www.hederaconsultores.com REQUISITOS ISO 9001:2008 4.2.3 Control de los documentos (cont. Descargar (xlsx, 74 KB) Aplicar el cuestionario de auditoría interna a la Dirección del área de compras, con el objetivo de obtener la información suficiente para identificar riesgos inherentes que permitan definir el plan de auditoría. Se encontró adentro – Página 8Piensan , además , que son más valiosos los programas de auditoría y los cuestionarios de control interno preparados individualmente para cada entidad . estructura del área de Informática? ¿Se realizan informes de. 2. trabajo academico cuestionario de control interno este cuestionario ha sido preparado para asistr al personal de auditoría en la determinación de la eficiencia HEDERA CONSULTORES www.hederaconsultores.com www.hederaconsultores.blogspot.com CUESTIONARIO PARA REALIZACIÓN DE AUDITORÍA INTERNA DE UN SISTEMA DE El auditor va a la entrevista después de un planteamiento y objetivos definidos, sin embargo, diversos obstáculos se presentarán y deberán ser sorteados con tacto y con soluciones adecuadas a cada oportunidad. 1.1) Detección de Controles Clave (por desconocimiento de los circuitos) 1.2) Prueba de Controles Clave (hallados en 1.1.) No hay el personal en la ADEAC-FEE C/ Velázquez 45, 2º interior Dcha. Para responder el siguiente cuestionario debes leer el Libro Control Interno y Fraudes Quinta Parte Evaluación del Sistema De Control, Capítulo 3 (El link del libro se encuentra en el ambiente de aprendizaje). 6.- ¿Qué elementos estratégicos y tácticos deben considerarse para la realización de una entrevista? La familia SlideShare crece. 2 Son registrados en respectivo libro. No. ¿Se mantiene un control individual de cada empleado (expediente- archivo por, Persona jurídica: nombre o razón social, dirección, fotocopia de la cédula y personería jurídica, país de domicilio legal y el estudio de la sociedad en, CRITERIOS DE EVALUACION SI NO N/A OBSERVACION 1 Los valores recaudados diariamente son ingresados a caja. El Informe COSO es un documento que contiene las principales directivas para la implantación, gestión y control de un sistema de control. ¿Se efectúan respaldos de la 7.- ¿Qué criterios generales del funcionamiento de la entrevista ayudan a lograr el mejor ordenamiento y la mejor utilización del tiempo necesario para realizarla? Cuestionarios Control Interno Auditoria 1 Cuentas Por Cobrar (1) 56986713 Cuentas y Documentos Por Pagar 1 Cuestionario Control Interno Efectivo y Sus Equivalentes Home (current) Explore Explore All. Ex Auditor Espeñeira Sheldon y … ¿Cuenta el sistema con claves con licencia? 2. Auditoria de gestion caso practico completo, Matriz final CUESTIONARIOS DE C INTERNO AUDITORIA DE GESTION, CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AUDITORIA DE GESTION 3. Lea y escuche sin conexion desde cualquier dispositivo. Auditor nº ROAC Cliente revisado Ejercicio 1 INSTITUTO DE CENSORES JURADOS DE CUENTAS DE ESPAÑA CUESTIONARIO DEL CONTROL DE CALIDAD ÍNDICE 1. Ejemplo de Cuestionario de Control Interno en una empresa para auditoría despacho doofenshmirtz malvados asociados universidad autónoma de tlaxcala facultad de bibliográficas, en las cual se basa el presente análisis: control interno, tipos de control interno, informe COSO, manuales, la función de la gerencia en las empresas y la gestión integral de riesgos. 15 Páginas • 23934 Visualizaciones. realidad de la empresa. 3. Rodrigo Sotomayor González/Director de Auditoría Moore Stephens Sotomayor Elías, S.C., Oficina Hermosillo/Miembro de la CONAA/[email protected] En muchas ocasiones, cuando se habla de controles internos las percepciones de su significado son muy distintas, dependiendo del usuario, preparador, auditor o dirección. LinkedIn emplea cookies para mejorar la funcionalidad y el rendimiento de nuestro sitio web, así como para ofrecer publicidad relevante. Auditoría Financiera - Planificación, Memorándum y Programa de Auditoría. ACLARACIONES 3. Asignatura: Control Interno. objetivos. CONTENIDO v La naturaleza de los procedimientos de auditoría ..... 46 La oportunidad de la información financiera Realizado por:    Elsa Pancha                                         Fecha: 10/01/2013, Supervisado por:   Christian Ponce                              Fecha: 16/01/2013, Sign in|Recent Site Activity|Report Abuse|Print Page|Powered By Google Sites,                       Â. Cuntos fondos de Caja Chica existen? Área Administración y Negocios. area: cuentas por cobrar cuestionario de control interno auditoria: estados financieros periodo: 01/01 al 31/12/2010 cuentas por cobrar oficina: responsable: hecho por si no n/a caracas auditor senior comentarios - observaciones ¿Por qué no compartes? Esta técnica es utilizada generalmente a nivel de análisis de sistema o de auditoría operacional, para determinar cargas de trabajo y, consecuentemente, asignación de personal. Si. Estos cuestionarios se aplican a cada una de las áreas en las cuales el auditor … infraestructura necesaria, para tener un Departamento de Sistemas. Este cuestionario ha sido preparado para asistr al personal de auditoría en la determinación de la eficiencia del sistema de control interno establecido por la empresa y no tiene el propósito de cubrir todos los aspectos o situaciones específicas de cada cliente. Control de calidad inspecciona el materialy redacta el informe de verificación. Carreas: Contador Auditor. Consulta nuestra Política de privacidad y nuestras Condiciones de uso para más información. de Diciembre del 2012, La empresa cuenta con un Se encontró adentro – Página 240Una vez terminado el proceso de auditoría , el último paso será el informe ... Indice Concepto 25 Informes 26 Cuestionarios de control interno Comentarios 240. Firma Auditora II) CUMPLIMIENTO Se encontró adentro – Página 324Manual de evaluación de control interno y/o calidad Es una herramienta, ... En el momento que hacemos auditoría, debemos diligenciar el cuestionario. En esta ocasión te compartimos un formato de cuestionario para el área de ventas. Acceso gratis a servicios premium como TuneIn, Mubi y muchos más, 1. Uno de sus objetivos será el adecuado entrenamiento de sus subordinados para conducir las entrevistas. No existe una persona que Como criterios generales del planeamiento, mencionaremos los siguientes: 1.- Los temas a tratar deben ser previamente listados con indicación de las preguntas concretas a formular al entrevistado. UIZ & ASOCIADOS 2 ¿Se efectúan respaldos de la información? Únase a una comunidad con más de 1 millón de lectores. Ahora puedes personalizar el nombre de un tablero de recortes para guardar tus recortes. Se encontró adentro – Página 103... el estudio del SCI se realiza al comienzo del proceso de auditoría, ... tema tan sólo se incluye el cuestionario de evaluación del control interno del ... Preguntas de reenvío o que implican sugerencias: se insinúa al interrogado los términos de la respuesta, o sea, que ésta está influida por aquella. Jessica Garcia. INSTRUCTIVO FORMULACIÓN Y CONTROL DE LA EJECUCIÓN DEL PLAN DE ACTIVIDADES ANUALES DE AUDITORÍA INTERNA - GESTIÓN 2022 Empresas Públicas del Estado (Nivel Central, Departamental, Municipal y Regional), Entidades con Gestión Empresarial y de Fortalecimiento de las Empresas. salga ante los demás, la TEST: 50 preguntas (verdadero/falso) Autores: José Luis Pérez-Suso Infante ( Censor Jurado de … OBJETIVO Contaduría Pública Especialista Tributario Participante Maestria en Ciencias Contable.

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